Приём оплаты для самозанятого — это платёжный сервис на сайте и чек из приложения «Мой налог» на каждую оплату. Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД), онлайн-касса по 54-ФЗ ему не нужна. Часть платёжных сервисов формирует такой чек сама.
Что можно продавать
Самозанятый продаёт свои товары, работы и услуги. Перепродавать купленное для продажи и работать по агентским договорам нельзя.
Под запретом подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой, а также наём сотрудников по трудовому договору. Все ограничения перечислены в статье 4 закона № 422-ФЗ.
Доход за год не должен превышать 2,4 млн ₽. Налог составляет 4% с оплат от людей и 6% с оплат от компаний и ИП.
Способы оплаты и сервисы
Перевод на карту подходит для редких оплат от знакомых клиентов. Чек формируете в «Мой налог» после каждого перевода.
Платёжная ссылка отправляется клиенту в мессенджере или письме. Часть сервисов сама формирует чек после оплаты.
Оплата на сайте идёт через страницу платёжного сервиса. Сайт узнаёт об оплате от сервиса и выдаёт товар или доступ.
Перед подключением сравните сервисы по шести пунктам.
- Работает ли сервис с самозанятыми.
- Отправляет ли он чеки в «Мой налог» сам. У ЮKassa и Робокассы такие услуги есть, это проверено 26 сентября 2026 года.
- Комиссия за платёж и за чек, если чек платный.
- Можно ли вернуть деньги из кабинета сервиса.
- Куда и через сколько дней приходят деньги.
- Есть ли тестовый режим, чтобы пройти оплату до запуска.
Как подключить оплату
Порядок у сервисов похожий, обычно это пять шагов.
- Встаньте на учёт как самозанятый в приложении «Мой налог», на Госуслугах или в приложении банка.
- Выберите платёжный сервис и заполните заявку, указав адрес сайта.
- В разделе партнёров «Мой налог» разрешите сервису формировать чеки от вашего имени.
- Вставьте ключи сервиса в настройки сайта и проведите тестовую оплату.
- Проверьте, что чек появился в «Мой налог» и пришёл покупателю.
Чеки и возвраты
Если человек платит картой или через онлайн-сервис, чек формируют в момент расчёта. Это часть 3 статьи 14 закона № 422-ФЗ.
Чек отправляют покупателю на почту, на номер телефона или показывают QR-код. В нём ваши ФИО и ИНН, отметка о НПД, название услуги и сумма.
Один чек на все оплаты за месяц не подходит: чек формируется на каждый расчёт. Для подписок это значит отдельный чек на каждое списание.
Если вернули деньги, аннулируйте чек в «Мой налог» с причиной «Возврат средств». Налог пересчитается автоматически.
Чек аннулируют только при возврате денег или ошибке в нём. За аннулирование без причины ФНС предупреждает о штрафе 20% от суммы, за повтор в течение полугода — 100%.
При частичном возврате аннулируйте чек и сформируйте новый на сумму, которая осталась у вас. Если чеки формирует платёжный сервис, проверьте, аннулирует ли он их при возврате.
Компании и документы
Компании платят самозанятым по договору или счёту переводом на счёт. В чеке укажите ИНН компании, налог с такой оплаты составляет 6%.
Без чека компании придётся платить с этой суммы страховые взносы, поэтому бухгалтерия его запросит. Чек с ИНН нужен и при оплате от ИП.
Доход от своего работодателя или бывшего, если с увольнения не прошло двух лет, под НПД не подпадает. Это пункт 8 части 2 статьи 6 закона № 422-ФЗ.
Храните переписку и договоры с клиентами. Если покупатель оспорит платёж в банке, они подтвердят, что услугу оказали.
Компании часто проверяют статус самозанятого на сайте налоговой перед оплатой. Если вы снялись с учёта, предупредите заказчиков заранее.
Налог и лимит
Налог считает налоговая по чекам за месяц и присылает сумму в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца. Заплатить его нужно до 28-го числа.
Если налог за месяц меньше 100 рублей, сумма переносится на следующий месяц. Налоговую декларацию самозанятый не сдаёт, это статья 13 закона № 422-ФЗ.
Каждому самозанятому положен вычет до 10 000 ₽ на всё время работы. Пока он не израсходован, ставка 3% вместо 4% и 4% вместо 6% (статья 12 закона № 422-ФЗ).
Следите за суммой дохода в «Мой налог»: при превышении лимита 2,4 млн ₽ право на НПД теряется. ИП после этого может перейти на УСН или другой режим, уведомив налоговую в течение 20 календарных дней.
НПД перестаёт подходить и тогда, когда нужен наём сотрудников или перепродажа товаров. В этих случаях регистрируют ИП на другом налоговом режиме.
Что указать на сайте
Платёжный сервис смотрит сайт при подключении. На сайте должны быть:
- ФИО, ИНН и контакты для связи.
- Что продаётся, цена и что в неё входит.
- Как оплатить и когда клиент получит товар или услугу.
- Оферта и условия возврата, подробнее в статье о возвратах и оферте.
- Политика обработки данных и отдельное согласие у каждой формы.
Типичные ошибки
- Продажи до постановки на учёт. Доход, полученный до регистрации в «Мой налог», под НПД не подпадает. Сначала встаньте на учёт, потом принимайте оплату.
- Оплата на чужую карту. Доход должен приходить на ваш счёт или карту, иначе его трудно подтвердить.
- Аннулирование «для порядка». Чек без возврата или ошибки аннулировать нельзя, за это штрафуют.
- Товар с маркировкой. Продавать маркированные товары на НПД нельзя. Проверьте перечень до запуска магазина.
- Чек физлицу вместо компании. Если платит компания, а чек выписан на человека, налог занижен: с оплат компаний ставка 6%.
Оплата в продуктах Woove
В Woove Site, Woove Tickets и Woove Course деньги идут на вашу кассу в ЮKassa, Робокассе или другом сервисе. Мы не принимаем оплату за вас и не выдаём чеки.
Если платёжный сервис умеет отправлять чеки в «Мой налог», включите это в его кабинете. Тогда чек на каждую оплату с сайта сформируется автоматически.
Возврат из кабинета Woove проходит через вашу платёжную систему. Чек в «Мой налог» после возврата аннулируйте, если сервис не делает этого сам.
Какие платёжные системы подключаются к сайту, описано в инструкции по интеграциям.